董克用：个人养老金生态可持续发展峰会致辞

尊敬的胡晓义会长、各位领导、各位嘉宾、各位媒体和在线的网友们：

大家下午好！

感谢大家参加由中国养老金融50人论坛和贵州国康养老金融研究院主办，上投摩根基金管理有限公司承办的“共创·共建·共享——个人养老金生态可持续发展峰会”。

众所周知，4月21日，国务院办公厅发布了《关于推动个人养老金发展的意见》，决定推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金。随后，相关部门积极有序地推进了制度的细节设计。11月4日，人社部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会等五部委联合发布《个人养老金实施办法》，加强了个人养老金业务管理，规范了个人养老金运作流程，推动了个人养老金落地实施。同日，财政部和国家税务总局联合发布了《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，明确对个人养老金实施递延纳税优惠政策。与此同时，银保监会、证监会等金融监管部门也纷纷出台了政策细节，积极推进相关业务落地。养老理财、养老储蓄、养老目标基金、专属商业养老保险等产品陆续推出，为个人养老金的发展夯实了基础。

个人养老金的理论基础是个人终身收入平滑理论，也就是希望个人在工作期间能够积累一部分收入在退休后使用，终身的收入是平滑的。由于不是每个人都如此“理性”，很多人往往有“惰性”，不会主动在年轻时通过节俭为养老做储备。所以，为了鼓励更多人参与，各国政府往往出台一些税收激励政策或者财政补贴政策。从我国实践来看，目前个人养老金缴费和税优额度上限是每年12000元，这显然不是为了富人增加财富积累的“锦上添花”，而是真正瞄准了中等收入群体，特别是那些需要缴纳个人所得税的中等收入群体。

我个人认为，我国的个人养老金制度最重要的创新是建立了个人养老金账户，我们叫它“账户制”。从制度架构上看，每个参与者都有两个账户，一个是人社部信息中心负责的信息账户，另一个是商业银行负责的资金账户。这两个账户是内部连通、相互配合的，并且对每个参与者来说都具有唯一性。也就是说，每个人只有一个信息账户，也只能有一个资金账户；参与者可以更换商业银行，但是在某一个时点只能有一个资金账户。参与者可以通过商业银行开通个人信息账户，而日常的资金运行和投资交易都是在资金账户中进行的。我觉得这样一个政府行政机构和商业金融机构的组合充分体现了“市场在资源配置中发挥决定性作用，更好的发挥政府作用”，充分体现了在社会主义市场经济中政府和市场两者职能定位的原则。同时，个人养老金账户的建立也为下一步完善国家养老金制度体系打下了良好的基础。

11月25日，也就是上个月的今天，个人养老金先行城市和地区的名单正式公布，个人养老金制度正式运行。在先行城市和地区，符合条件的劳动者可以开户、缴费和购买产品。今天，个人养老金正式运行正好满一个月。所以我们在此组织召开“共创·共建·共享——个人养老金生态可持续发展峰会”，希望通过今天的会议及时了解个人养老金的运行情况，交流一下行业和企业的实践经验，探索个人养老金高质量发展之路。

中国养老金融50人论坛作为养老金融领域的高端专业智库，长期以来持续关注和密切跟踪第三支柱个人养老金的研究工作。2016年，中国养老金融50人论坛在信安集团的支持下，开展了《我国第二三支柱补充养老金体系改革研究》，这个研究主要借鉴了国际经验，探索了国际上在第二三支柱方面的最新改革经验，这也为论坛之后开展第三支柱研究奠定了良好的基础。2018年4月，财政部、国家税务总局、人社部、银保监会、证监会联合发布了《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》，决定对养老保险第三支柱进行有益探索。通知发布后不久，中国养老金融50人论坛承担了中国社会保险学会2018年重点课题，题目是《建立中国特色第三支柱个人养老金制度研究》。课题组先后赴有关政府部门、金融监管部门、金融行业平台和金融机构进行了大量的研究，形成的课题研究成果获得了有关领导的批示，为政策制定贡献了绵薄之力。

本次会议，我们邀请到相关部门和行业的领导与专家，以及来自银行、基金、保险等行业的专业人士，希望大家能够就个人养老金建设和发展相关问题发表真知灼见。

最后，请允许我代表会议主办方中国养老金融50人论坛和贵州国康养老金融研究院，再次对各位领导和嘉宾的到来，对各位线上观众的关注和支持，表示诚挚的感谢！

预祝本次“个人养老金生态可持续发展峰会”取得圆满成功，谢谢大家！